打开文本图片集
摘要：随着我国渔业市场的不断繁荣和渔业产业链的不断延伸，渔业产业呈现多元化趋势，产业组织结构越来越成为影响企业经营绩效的重要因素。在这样的背景下，从产业组织结构出发，从纵向一体化和企业规模2个角度对渔业组织结构问题进行分析，探讨对渔业企业绩效的影响机制。通过层次分析法和二元回归模型相结合的方法，提出鼓励渔业企业通过兼并扩大规模、扶持潜力大的渔业企业实现做大做强、促进渔业企业采取多样化发展、纵向整合、覆盖渔业产业链的经营策略，以实现渔业企业的高效发展。
关键词：纵向一体化；企业规模；企业绩效；关系研究；层次分析法
中图分类号：F062.9 文献标志码：A
随着国民收入的不断提高，我国消费市场呈现持续繁荣发展的趋势，在这样的发展契机中，我国渔业市场也迅速繁荣起来，渔业产值逐年增长，渔业产业组织结构不断升级，渔业产业链逐步优化，渔业组织模式呈现多样化发展。2012年，中国水产品总产量5907.68万t，比上年增长5.43%。全国水产品人均占有量43.63kg，同比增长4.91%。渔业三次产业比例由2001年的65.2：19.5：15.3变化为2012年的52.3：23.8：23.9，水产品二、三产业在渔业经济的重要地位日益凸显。水产企业的业务向多样化发展，水产规模经济日益加强。然而，在渔业发展的过程中，外生性因素如监管、法规等对渔业企业的绩效的影响越来越小，与此同时，产业组织结构问题对渔业绩效的影响作用越来越明显。
关于企业绩效，学者们从各方面进行了大量的探讨。王娟娟基于对国内101家企业实证数据的研究，发现企业组织结构的规范化和专业化对企业绩效有一定的促进作用和正效应；吴利华等以中国钢铁行业市场公司数据为基础，从纵向整合程度与企业绩效的实证分析人手，通过研究得出钢铁上市公司的纵向整合战略对提高企业绩效效果十分明显；凌江怀等以广东省上市公司为样本，研究了战略新兴产业的企业规模和融资结构对其经营绩效的影响，认为规模扩张有利于战略性新兴产业提高经营绩效。
随着我国组织结构和组织模式的实践以及对相关运行机制了解的深入，内生性的产业链和产业组织模式研究，对水产品企业绩效的改善具有借鉴意义。方金等从产业组织理论的角度，认为应该通过建立一种合理的水产品产业结构模式，促使产业结构模式中的企业产生合理的质量安全行为，从而导致所期望的质量安全绩效结果；钟真等通过对奶业抽样数据的实证分析，发现生产模式显著影响品质绩效，交易模式显著影响安全绩效；黄祖辉等研究认为小规模、分散化的农业家庭组织在现代农业发展和市场竞争中面临挑战，有必要加强对源头的有效控制，并推进各类专业化组织建设；吴学兵在北京市调研的基础上，认为纵向关系对产业链主体生猪质量安全控制影响显著；于海龙从乳业产业链的内部优化入手，得出集中紧凑的乳业产业链、完全或部分的纵向一体化、产业主体间合理的利益分配对我国乳业产业链的优化具有很大益处。
综上所述，可以得出如下结论：第一，我国对产业组织结构与企业绩效问题已经比较深入，并且已经引起了很大的重视。第二，我国对水产品企业绩效的探讨还比较少，这与水产品的重要地位不符。第三，关于水产品企业绩效的探讨，从水产品的产业组织内部人手的研究还不够，特别是系统的产业组织结构研究几乎没有。基于此，本文的研究将放在对水产品企业绩效密切相关的产业组织结构上，旨在为政府制定相关政策提供建议。
1.渔业产业组织结构对企业绩效的影响研究
根据产业组织理论的SCP范式，产业结构决定产业组织，产业组织决定产业绩效。企业绩效作为产业链的重要绩效指标，它的保障需要基于合理的产业结构，因此，本文主要通过研究产业组织结构与企业绩效之间的关系，找出有利于渔业企业绩效提升的合理产业结构。对于渔业产业组织结构，在不同的研究中角度各异，本文基于前人的研究，主要采用纵向和横向两种视角来对产业组织结构进行衡量，纵向角度表现为产业链的纵向一体化程度，横向角度表现为产业规模，通过这两个视角对渔业产业组织结构的企业绩效问题进行研究。
1.1纵向一体化与企业绩效
1.1.1纵向一体化及涉及的渔业产业链构成
关于纵向一体化的具体含义，在不同的研究中有所不同，本文将纵向一体化定义为沿产业链占据若干环节的业务布局。因此，研究渔业企业纵向一体化不可避免要对渔业所涉及的环节进行简单介绍。根据我国历年《渔业统计年鉴》的渔业划分情况，渔业经济结构包括3个产业：第一产业为渔业，包括海水养殖、淡水养殖、海洋捕捞、淡水捕捞、水产苗种5个分类；第二产业为渔业工业和建筑业，包括水产品加工、渔用机具制造、渔用饲料、渔用药物、建筑业等五个分类；第三产业为渔业流通和服务业，包括水产流通、水产（仓储）运输、休闲渔业等3个分类。从上游的渔业到下游的渔业流通服务业就是整个渔业产业链条涉及的环节，也是纵向一体化可能涉及到的纵向环节，如图1所示。
1.1.2纵向一体化对企业绩效的影响机制
（1）通过信息不对称理论对企业绩效产生影响。第一，在信息不对称的自由市场上，由于品牌建设的滞后，水产品容易形成“柠檬市场”。因为消费者对水产品的信息不了解，导致选购水产品时可能只会考虑价格因素，忽视质量或安全等因素，造成高质产品滞销，对高质产品的企业绩效产生消极影响。第二，对于不完全纵向一体化的企业来说，产业链上下游之间信息不完全流通，导致潜在的不安全或低质水产品流入到下面的产业链节点，造成对下游产业链的产品质量绩效产生负面影响。第三，由于信息不对称，产业链不同节点的企业容易产生“搭便车”行为，因为不管生产出的产品质量如何，只要流向下游的知名销售品牌，都不会给自己带来损失，这也在一定程度上纵容了上游生产商的投机行为，也对下游节点企业的声誉造成损害，影响企业绩效。
（2）通过交易成本理论对企业绩效产生影响。对于纵向一体化的企业来说，节省了部分甚至全部的不同节点间的交易费用。因为纵向一体化使得外部交易内部化，各节点之间的交易都发生在企业的内部，因此使得企业之间产生的费用得到节省。第一，纵向一体化带来的交易成本节约可以使企业把更多的资金用于规模的扩张，实现“规模经济”，提高企业整体绩效。第二，交易成本的节约可以使企业将资金用于研发，有利于提高产品技术含量，提高产品附加值，增加企业绩效。
（3）通过产业技术效率理论对企业绩效产生影响。对技术的获取以及保证生产的不可分割性是对纵向一体化最直观的解释，生产的不可分割性在一定程度上降低了产业链的成本，只是对于不同的产业，成本降低的程度有所差别。如果生产过程中存在着相互紧密衔接的技术步骤，这些核心技术的各环节必须有机地集中在一起才能发挥技术上的效率，也就是节约成本。在企业内部，把技术上不同的作业程序结合起来，能够减少生产步骤，节约操作成本和原料的运输费用，将设备的功能最大化，获得高效率。在水产品加工这样的制造业中，一些加工程序有连续性的要求。特别是针对水产品这种对保鲜度要求较高的原材料，如果能够最大程度地减少产业内不同结点的时间间隙和空间间隙，将会节省一些运输费用和保鲜制冷费用，进一步提高生产效率，提高企业绩效。
1.2企业规模与企业绩效
企业规模与经营绩效之间的关系一直是企业理论中的焦点问题。企业规模是衡量企业是否达到规模经济，是否实现成本降低的重要指标。随着生产规模的由小变大，企业的长期平均成本呈现倒u型的变化规律，相应的规模报酬依次递增、不变和递减。
1.2.1通过规模经济理论对企业绩效产生影响
对于企业来说，其规模的大小决定着企业的经营效率，即规模经济效应。首先，企业内部存在的规模经济。对于企业本身来说，其有效利用资源、提高组织效率的有效途径是实现内部规模经济。规模大的企业可以通过企业内部成员的规模培训，节约培训费用；通过产品的大规模生产，降低生产成本。其次，企业外部存在着规模经济。企业的采购规模大，与外部的上游企业的采购可以实现规模经济，拥有“战略价”的优势，有效降低企业成本。这些成本的节约有利于企业实现价格竞争优势，从而增加销售额，实现绩效提高。
1.2.2通过沉没成本理论对企业绩效产生影响
对于企业来说，随着其规模的不断扩张，其投入到生产和运营中的固定资产等成本越来越多，这些成本对于企业来说具有专用资产的特性，因为在很大程度上这些资产难以运用到其他产业的生产中，如果企业放弃使用，这些资产就失去效用，即构成了沉没成本。沉没成本对企业具有激励作用。对于大规模企业来说，沉没成本巨大，企业一般不会冒着风险进行投机行为，相反，会选择生产高质量产品，以提高企业声誉与名牌的知名度，实现其市场份额的稳定或扩张，这有利于企业实现稳定的绩效或有利于提高企业绩效。
2.指标的测算
2.1测算方法及数据选取
根据之前的理论分析，本文主要从纵向一体化和产业规模研究渔业产业组织结构对渔业企业绩效进行分析。
2.1.1纵向一体化指数
纵向一体化是指沿产业链占据若干环节的业务布局。纵向一体化指数（VI）是通过量化的方法对企业纵向一体化程度进行的测度，从而研究纵向一体化的相关问题。根据现有文献，目前纵向一体化测度的理论主要有价值增值法、主辅分离法和DaviesMorris指数3种，其模型原理及优缺点，如表1所示。
实证过程中，在对纵向一体化程度进行测度时，关键是要考虑相关数据的可获得性和数据的准确性。在选择指标时，应首先与上市公司的会计信息披露制度相适应。本文讨论渔业上市公司的纵向一体化问题，增加值指数法在实证研究中应用比较广泛，黄丹、孙钰、施雪瑞均采取增加值指数法对企业纵向一体化程度进行衡量。综合考虑这些因素，本文选择VAS来衡量渔业上市企业纵向一体化程度。考虑到主营业务利润率与销售额之间的高度自相关性，本文采取巴泽尔教授对纵向一体化度量指标的调整，如下所示：其中：增加值=销售收入-销售成本；净资产=总资产-总负债；
2.1.2企业规模指数
当企业规模足够大时，企业可以享受技术、生产设备等带来的经济性，有助于企业降低成本，成本的降低激励着企业增加对产品质量安全的重视，有利于实现水产品安全供给。一般来说，可以使用企业营业收入、资产总额和员工人数来衡量企业的规模大小，但是由于企业营业收入随着年份而具有较大的波动性，而且渔业员工人数随着季节不断变化，因此我们选择企业资产总额的自然对数来衡量企业规模。假定c=企业资产总额，则SI=LN。
2.1.3企业绩效
企业绩效是企业活动对企业目标贡献程度的评价，是很多学者研究的焦点。关于企业绩效的衡量问题，在现有的文献中存在诸多的衡量标准，其中，资产收益率（ROE）应用的范围最为广泛，资产回报率（ROA）和托宾Q值也是衡量企业盈利能力及其在股票市场中表现的重要指标。但是，这些指标均只能衡量企业单方面的绩效，无法从全面、综合的角度去衡量企业的绩效。基于此，本文选择层次分析法对水产企业进行绩效的衡量。层次分析法结合定性分析和定量分析，将总目标分解为多个目标或准则，进而分解为多指标的若干层次，通过多指标来衡量总目标。这种方法的巧妙性在于对难以直接衡量的问题通过分解的方式进行间接衡量，而且具有全面性和综合性特点。
运用层次分析法首先要建立层次结构模型。企业收入水平通常是绩效的重要反映，因为企业的收入水平越高，企业的绩效水平越明显；同样，企业的支出水平也是反映了企业投入水平，因为企业的投入水平决定着产品和服务的综合绩效。因此，本文主要通过收入水平和支出水平对企业绩效进行衡量。其中，收入水平又分为资产总额、平均净收益率和营业总收入三个分指标；支出水平分为研发支出、营业外支出和营业总成本3个分指标，如图2所示。
2.2数据选取
所有渔业上市企业所包含的企业及股票代码分别为中水集团（00798）、獐子岛（002069）、东方海洋（002086）、壹桥苗业（002447）、百洋股份（002696）、国联水产（300094）、开创国际（600097）、大湖股份（600257）、好当家（600467）和中鲁B（20092），但是考虑由于东方海洋、开创国际和大湖股份在营业外支出和研发支出方面的数据缺失，暂不考虑这三家公司，因此数据来源于具有完整性的7家上市公司。由于2014年的上市公司年度报表还未出炉，本文数据选自最新的2013年渔业上市公司年度报表。
3.实证分析
3.1直接测算结果
运用以上方法分别对纵向一体化指数（VI）、企业规模指数（SI）、企业绩效（PI）进行测算，如表2所示。
4.结果分析及对策建议
4.1结果分析
其一，纵向一体化指数的回归系数0.274717在5%的水平上通过t检验，说明纵向一体化程度对企业绩效提高有显著的促进作用。也就是说，对于渔业企业来说，企业的纵向一体化程度越高，越有利于实现企业绩效的改善；相反，企业的纵向一体化程度越低，越不利于提高企业绩效。针对此，一方面可能是因为如果企业纵向一体化程度强，企业内部的信息不对称得到改善，这有利于企业内部信息的传递，提高运营效率；另一方面，由于渔业产业链涉及三个产业及多个节点，纵向一体化程度高的企业就节省了节点之间产生的大量交易成本，节约了企业的运营成本；最后，企业的产业技术效率在企业内部可以得到高效的发挥，缩短企业生产周期的同时也提高了水产品的新鲜程度，有利于保持具有竞争力的产品优势。虽然纵向一体化对企业绩效正向影响显著，但是我国目前渔业面临着企业结构单一、资金实力薄弱等问题，这在很大程度上制约了渔业企业的高效经营。
其二，企业规模指数的系数1.119859在5%的水平上通过t检验，说明企业规模对企业绩效影响显著。企业的规模越大，对实现渔业企业绩效提高越有好处。虽然随着企业规模的增加企业的经济效率呈现先上升后下降的规律，但是从我国的现有形势来看，渔业企业的规模效应还处于上升的阶段中，因此企业的规模对企业绩效有正向作用。首先是因为企业规模的增大可以节约企业的平均生产成本、平均培训成本、平均采购成本等成本。其次，企业规模越大，企业的沉没成本越高，企业越不愿意冒着风险生产劣质产品，这间接促进企业生产高质产品，保持持续竞争力。然而，我国渔业企业面临着小而散的结构现状，企业规模小，生产效率低下，急需寻找一条发展壮大的解决途径。
4.2对策建议
4.2.1鼓励渔业企业通过兼并扩大规模，提高渔业企业经营效率
渔业企业中存在较多效率低下的小企业，面对着进退两难的境地。这就需要资金相对雄厚的企业对这些小企业进行兼并重组，一方面解脱了小企业的两难境地，另一方面扩大了自身的规模，增强了实力。通过对兼并进来的小企业输入新的人力、资本和技术，使得这些企业由低效率企业转化为高效经营的企业。为了鼓励企业兼并，可以对兼并企业进行一些资金的支持或一定年限的税收减免，从而降低企业经营成本，给企业足够的时间进行整改，最终实现企业绩效提升。
4.2.2扶持潜力大的渔业企业，淘汰效率低下的渔业小企业。实现做大做强
由于渔业的低门槛特性，我国渔业企业普遍呈现小而散的发展现状，这导致渔业市场乱象丛生，水产品的安全供给得不到保障，存在很多的安全隐患，这与消费者日渐追求高品质水产品的诉求背道而驰。因此，我们可以有针对性地对企业进行扶持，通过制定一些政策措施，对实力较弱的企业实行资金支持、技术培训、方向引导，从而培养出一批健康成长、具有竞争性的渔业企业，不仅有利于满足国内水产品的质量安全诉求，也极大地提高了企业的绩效水平
4.2.3促进渔业企业采取多样化发展、纵向整合、覆盖渔业产业链的经营策略
从现有渔业企业的发展现状来看，制约着企业发展壮大的可能是上游原料供应商或是下游销售渠道。如果企业可以进行纵向整合，将业务布局到产业链上的各个节点，就可以更加自由地发展，在同类企业中形成强大的竞争力。但是，在纵向整合过程中，如果企业不能合理协调资源，也有整合失败的可能。对于政府来说，可以对当地的特定渔业产业的纵向整合进行针对性支持，通过税收支持、金融支持等措施促进企业不断壮大，从而实现企业绩效的不断提升。